증여세는 증여받은 금액 전체가 아니라, 증여재산공제를 뺀 과세표준에 세율을 적용해 계산합니다. 공제한도는 증여자와의 관계에 따라 다르고, 최근 10년 동안 같은 사람에게 받은 증여를 모두 합산해 판단한다는 점이 가장 중요합니다.
이 계산기는 관계별 공제한도와 증여세 기본세율(10~50% 누진)을 적용한 참고용 추정치를 보여줍니다. 부동산 평가액, 세대생략 할증, 혼인·출산 공제 등 개별 사정은 반영되지 않으므로 실제 신고 전에는 세무 전문가 확인이 필요합니다.
| 증여자와의 관계 | 공제한도 |
|---|---|
| 배우자 | 6억 원 |
| 직계존속 → 성년 자녀 | 5,000만 원 |
| 직계존속 → 미성년 자녀 | 2,000만 원 |
| 직계비속 → 부모 | 5,000만 원 |
| 기타 친족 (형제·사위·며느리 등) | 1,000만 원 |
| 타인 | 공제 없음 |
혼인신고일 전후 2년 이내 또는 자녀 출생일부터 2년 이내의 직계존속 증여는 별도로 최대 1억 원의 혼인·출산 증여공제를 추가로 받을 수 있습니다(이 계산기에는 반영되지 않음).
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | — |
| 1억 원 초과 ~ 5억 원 | 20% | 1,000만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 | 30% | 6,000만 원 |
| 10억 원 초과 ~ 30억 원 | 40% | 1억 6,000만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
예시 1 — 성년 자녀에게 1억 5,000만 원 증여
증여세 약 1,000만 원 (자진신고 공제 전)
예시 2 — 성년 자녀에게 3억 원 증여
증여세 약 4,000만 원 (자진신고 공제 전)
Q. 10년 합산은 정확히 어떻게 적용되나요?
같은 증여자에게 받은 증여를 10년 단위로 합산해 공제한도를 적용합니다. 예를 들어 성년 자녀가 아버지에게 7년 전 5,000만 원을 받았다면, 이번 증여에서는 공제 없이 전액이 과세 대상이 됩니다. 아버지와 어머니는 직계존속으로 묶여 공제한도를 함께 씁니다.
Q. 증여세는 주는 사람과 받는 사람 중 누가 내나요?
받는 사람(수증자)이 신고·납부 의무자입니다. 증여자가 대신 내주면 그 세금도 추가 증여로 보아 다시 과세될 수 있습니다.
Q. 신고하지 않으면 어떻게 되나요?
무신고 가산세 20%(부정행위 시 40%)와 납부지연 가산세가 부과됩니다. 부동산·주식 등은 등기·이체 기록으로 파악되기 쉬우므로 기한 내 신고로 3% 공제를 받는 것이 유리합니다.
Q. 결혼 자금은 더 공제받을 수 있다던데요?
혼인신고일 전후 2년 이내에 직계존속에게 받은 증여는 기본공제와 별도로 최대 1억 원까지 혼인 증여공제가 적용됩니다. 출산 증여공제와 합쳐 통합 한도 1억 원이며, 이 계산기에는 반영되어 있지 않으니 해당되는 경우 별도로 확인하세요.
이 계산기의 기준과 입력값을 해석하는 데 필요한 글입니다.
같은 거래·같은 신고에서 함께 확인하게 되는 기준입니다.